上海证券交易所文件

       上证科审（再融资）〔2023〕55 号

(资料图片仅供参考)

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   关于金宏气体股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券的审核中

      心意见落实函

金宏气体股份有限公司、东吴证券股份有限公司：

  根据《证券法》

        《上市公司证券发行注册管理办法》

                       《上海证

券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，本所对

金宏气体股份有限公司（以下简称公司或发行人）向不特定对象

发行可转换公司债券申请文件进行了审核，审核中心会议讨论形

成如下问题，请予落实：

  请发行人说明：

程序及目前进展，是否存在实质性障碍，请补充相关风险揭示。

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明测算过程、依据及结论是否审慎、合理。

商誉 24,094.88 万元，说明商誉减值测试情况，假设条件、主要

参数的选取依据，预测收入、毛利率等与上述企业历史数据的差

异原因及合理性，减值测试过程、结论是否审慎、合理。

披露情况，是否符合内部治理相关规定。

  请保荐机构和发行人律师对问题 1、问题 4 核查并发表明确

意见，请保荐机构和申报会计师对问题 2、问题 3 核查并发表明

确意见。

  请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复。若回复涉及

对募集说明书的修改，请以楷体加粗标明。我所收到你公司的回

复后，将根据情况决定是否提交上市委员会审议。

  请你公司及时提交募集说明书（上会稿）

                   。

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                      上海证券交易所

                  二〇二三年三月十六日

主题词：科创板   再融资   落实意见函

上海证券交易所               2023 年 03 月 16 日印发

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